Was sind Interim CFOs?
Interim CFOs, kurz für Interim Chief Financial Officers, sind erfahrene Finanzfachkräfte, die vorübergehend in Unternehmen eingesetzt werden, um die Finanzfunktion zu leiten und strategische sowie operative Entscheidungen zu treffen. Sie tragen in ihrer Rolle dazu bei, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu gewährleisten und Wachstumsziele zu erreichen.
Im Gegensatz zu internen CFOs können Interim CFOs schnell und effizient in ein Unternehmen integriert werden und direkt wirksame Maßnahmen ergreifen. Organisationen können so auf aktuelle Herausforderungen und Chancen reagieren, ohne den langwierigen Prozess der Einstellung fester CFOs durchlaufen zu müssen.
Welche Aufgaben übernehmen externe CFOs?
Als temporäre Leiter*innen des Finanzbereichs übernehmen Interim CFOs eine Vielzahl an Verantwortlichkeiten, die je nach Unternehmen in ihrem Umfang variieren können. Zu ihren typischen Tätigkeiten gehören unter anderem:
• Kaufmännische Leitung: Interim CFOs koordinieren die Finanzabteilung und stellen sicher, dass alle Prozesse effizient und rechtskonform ablaufen.
• Finanzstrategie-Entwicklung: Als Finanzexperten und -expertinnen entwickeln Interim CFOs Strategien, die auf die langfristigen Unternehmensziele abgestimmt sind. Dies erfordert zuvor eine gründliche Analyse des Ist-Zustands der Organisation sowie die Ableitung von Entwicklungspotenzialen.
• Liquiditätsmanagement: Externe CFOs sind verantwortlich dafür, dass ein Unternehmen stets über ausreichend liquide Mittel verfügt, um alle Verbindlichkeiten erfüllen zu können. Sie überwachen den Cashflow und optimieren die Kapitalstruktur, damit finanziellen Engpässen frühzeitig entgegengewirkt werden kann.
• Risikomanagement: Interim CFOs identifizieren potenzielle Risiken, beispielsweise Compliance-Verstöße oder Währungsabwertungen. Sie bewerten diese und entwickeln Möglichkeiten zu deren Minimierung. Auch die Optimierung interner Kontrollmechanismen kann in ihren Verantwortungsbereich fallen.
• Finanzberichterstattung: Um einen transparenten Überblick über die finanzielle Lage eines Unternehmens bieten zu können, erstellen externe CFOs regelmäßig Finanzberichte. Diese dienen als Grundlage für Entscheidungen des Managements und zur Kommunikation mit Investoren und Investorinnen sowie anderen Stakeholdern.
Was sind die Kompetenzen von Interim CFOs?
Das Anforderungsprofil von temporären CFOs ist ähnlich dem von dauerhaft angestellter Finanzleiter und Finanzleiterinnen. Interim CFOs müssen dementsprechend hohen Ansprüchen gerecht werden.
Unter anderem sollten sie über folgende Fähigkeiten verfügen:
• Umfangreiche Fachkenntnisse: Ob Budgetierung, Controlling oder Liquiditätsmanagement – temporäre CFOs sollten langjährige Berufserfahrung im Finanzmanagement gesammelt haben und über weitreichende Kenntnisse in diesem Bereich verfügen.
• Verständnis für IT-Systeme: Interim CFOs sollten sich gut mit den digitalen Technologien für das Finanzmanagement auskennen. Hierzu zählen beispielsweise Tools für Enterprise-Resource-Planning (ERP), Finanzplanung oder Rechnungsmanagement.
• Strategische Fähigkeiten: Interim CFOs sollten die Fähigkeit haben, die Finanzstrategie nicht nur zu entwickeln und umzusetzen, sondern auch, diese mit übergeordneten Unternehmenszielen zu verbinden.
• Kommunikationsfähigkeiten: Interim CFOs müssen effektiv mit verschiedenen Interessengruppen kommunizieren können, zum Beispiel mit Mitarbeitenden, Investoren und Investorinnen oder dem Management.
• Führungskompetenzen: Interim CFOs müssen über eine gute Menschenkenntnis sowie Durchsetzungsstärke verfügen und kompetent in der Personalführung sein.
• Analytische Fähigkeiten: Um die finanzielle Leistung des Unternehmens bewerten und fundierte strategische Entscheidungen treffen zu können, müssen Interim CFOs Daten analysieren und Trends identifizieren können.
• Verständnis für Finanzprozesse: Interim CFOs müssen zudem über ein gutes Verständnis für Finanzprozesse verfügen und wissen, wie man diese entwickeln und optimieren kann.
5 Gründe, wieso sich das Engagement von Interim CFOs lohnt
Die Entscheidung, Interim CFOs zu engagieren, kann eine kluge Investition sein. Es gibt zahlreiche Vorteile, die für die Beauftragung temporärer CFOs sprechen:
• Flexibilität und Anpassungsfähigkeit: Interim CFOs können sich schnell an neue Situationen anpassen und die Finanzstrategie entsprechend ausrichten. Zudem sind sie im Vergleich zu internen CFOs zeitlich flexibler und für Unternehmen oft auch kurzfristig verfügbar.
• Erfahrung und Fachkenntnisse: Interim CFOs verfügen über umfangreiche Erfahrungen in verschiedenen Unternehmen und Branchen. Durch ihren breit aufgestellten fachlichen Hintergrund haben Interim CFOs oft sogar mehr Know-how als interne CFOs. Ihr Erfahrungsschatz ermöglicht es externen CFOs, bewährte Strategien und Verfahren einzubringen, um die finanzielle Leistung im Unternehmen nachhaltig zu optimieren.
• Kosteneffizienz: Im Vergleich zu festangestellten CFOs sind Interim CFOs oft kostengünstiger, da sie nur für einen bestimmten Zeitraum engagiert werden und ausschließlich für die tatsächlich erbrachte Leistung bezahlt werden. Das reduziert die Lohnkosten und ermöglicht Unternehmen erhebliche Einsparungen. Weil sie nur einen limitierten Zeitrahmen haben, um Probleme zu beseitigen und die Unternehmensleistung zu optimieren, gehen Interim CFOs zudem meist sehr schnell und effektiv vor. Auch das wirkt sich positiv auf die Kosten aus.
• Hoher ROI dank umfassender Erfahrung: Interim CFOs bringen eine breite Palette an Erfahrungen mit, die sie in verschiedenen Unternehmen und Situationen gesammelt haben. Dies ermöglicht es ihnen, schnell und effektiv Maßnahmen zu ergreifen, um die finanzielle Leistung zu verbessern, was zu einem hohen Return on Investment (ROI) führt.
• Objektiver Blick von außen: Interim CFOs sind als externe Führungskräfte unabhängig und können unvoreingenommen Empfehlungen liefern sowie Veränderungen vorantreiben. Sie sind nicht unmittelbar in interne Dynamiken involviert und können so eine objektivere Sichtweise einnehmen als festangestellte Mitarbeitende.
Szenarien, in denen Interim CFOs besonders gefragt sind
Interim CFOs werden insbesondere in Situationen eingesetzt, in denen Organisationen größere Veränderungen, zum Beispiel durch Wachstum, Umstrukturierungen, Fusionen oder Übernahmen, durchlaufen. Beispielsweise kann ein schnelles Unternehmenswachstum eine Veränderung des Geschäftsmodells erforderlich machen. In einem solchen Fall sorgen externe CFOs dafür, dass die Finanzprozesse an die Änderungen angepasst und auch während des Wandels reibungslos fortgeführt werden. Gleichzeitig behalten sie die finanzielle Unternehmensstabilität im Auge. Oft gehen Transformationen auch mit Systemumstellungen im Finanzbereich einher, deren Umsetzung Interim CFOs ebenfalls übernehmen können.
Die Vorbereitung auf einen Börsengang ist ein weiteres mögliches Szenario für die Durchführung eines Veränderungsprozesses durch Interim CFOs. Hier können sie die Finanzdokumentation managen und sicherstellen, dass alle regulatorischen Anforderungen erfüllt werden.
Auch in Notlagen sind externe CFOs gefragt. Kommt es zu finanziellen Unternehmenskrisen, schaffen sie Transparenz, identifizieren die Ursachen und leiten Maßnahmen zur Wiederherstellung der Liquidität ein. Ist hierfür beispielsweise ein Turnaround-Prozess erforderlich – also ein kompletter Umschwung, um das Unternehmen langfristig stabilisieren zu können – übernehmen sie die Planung und Leitung.
Neben finanziellen Herausforderungen können Führungsprobleme den Einsatz von Interim CFOs notwendig machen. Wenn unzureichende Führungskompetenzen der Leitung einer Finanzabteilung zu Demotivation und Leistungseinbußen führen, können externe CFOs das Team mit ihrer Expertise wieder stabilisieren. Ähnlich verfahren sie auch bei Vakanzen in Finanzabteilungen: Fällt eine Führungskraft aus, übernehmen Interim CFOs vorübergehend die Teamführung und sorgen dafür, dass die Abteilung bis zur Wiederbesetzung leistungsfähig bleibt.
Was unterscheidet Interim CFOs von Fractional CFOs?
Die Begriffe Interim CFO und Fractional CFO werden oft synonym gebraucht. Bei beiden Rollen handelt es sich um externe CFOs, die eine Fülle von Erfahrungen im Finanzbereich mitbringen, kurzfristig und flexibel einsetzbar sind und Führungsexpertise haben. Dennoch gibt es einige Unterschiede.
Fractional CFOs, oft auch CFOs on Demand, Part-Time CFOs oder Teilzeit CFOs genannt, sind in Teilzeit als Finanzchefs und Finanzchefinnen für Unternehmen tätig. Abhängig von den Bedürfnissen der Auftraggebenden werden Fractional CFOs oft langfristig auf Teilzeitbasis engagiert. Fractional CFOs arbeiten meist in kleinen und mittelgroßen Betrieben wie Startups, die nicht die Ressourcen für Vollzeit CFOs haben. Für diese ist das Engagement von Teilzeit CFOs in der Regel die einzige Möglichkeit, um Zugang zu qualifizierter Finanz- und Führungsexpertise zu erhalten, ohne mit hohen Kosten rechnen zu müssen. Der Aufgabenbereich von Fractional CFOs deckt häufig eine breite Palette von Finanzaufgaben ab. In vielen Fällen übernehmen sie auch operative Aufgaben.
Interim CFOs arbeiten im Regelfall für einen kürzeren Zeitraum in einem Unternehmen und befassen sich mit einem kleineren Spektrum an Aufgaben als Fractional CFOs. Zudem werden sie oft in größeren Betrieben mit mehr als 100 Mitarbeitenden eingesetzt, wo sie in Vollzeit tätig sind. Ihr Einsatz dauert normalerweise sechs bis neun Monate, teilweise werden sie aber auch für längere Zeiträume eingestellt.
Darum wächst die Nachfrage nach Interim CFOs
Lange Zeit haben Interim CFOs ein Nischendasein gefristet. Mittlerweile ist die Nachfrage jedoch drastisch gestiegen und immer mehr Unternehmen greifen auf die Unterstützung von Interim Finanzleitern und -leiterinnen zurück.
Das liegt vor allem an der fortschreitenden Digitalisierung und den sich ständig wandelnden Compliance-Regeln. Nicht jede Finanzführungskraft kann die dadurch gestiegenen Anforderungen erfüllen. Hinzu kommt der Fachkräftemangel, der es Unternehmen erschwert, qualifizierte Finanzexperten und -expertinnen für eine Festanstellung zu finden, was zu einem Anstieg der Vakanzen in Führungspositionen im Finanzbereich führt. Die Suche nach CFOs, die die hohen fachlichen Ansprüche an die Position erfüllen und die passenden Soft Skills haben, kann für Unternehmen über ein halbes Jahr dauern. Da eine derart wichtige Position in einem Unternehmen jedoch oft nicht so lange unbesetzt bleiben darf, müssen vermehrt externe CFOs zur Überbrückung eingesetzt werden.
Ein weiterer Treiber für die gestiegene Nachfrage nach Interim CFOs sind Übernahmen durch Private-Equity-Gesellschaften. So kommt es zum Beispiel bei der Akquisition von Familienbetrieben durch Private-Equity-Firmen häufig dazu, dass keine geeigneten Nachfolger*innen gefunden werden können. Gleichzeitig sollen diese aber profitabler und effizienter gemacht werden. Interim CFOs bieten hier einen adäquaten und kurzfristig verfügbaren Ersatz.
Wie finde ich qualifizierte Interim CFOs?
Die Suche nach qualifizierten Interim CFOs erfordert sorgfältige Planung und Recherche. Es gibt mehrere Optionen, um den richtigen Kandidaten oder die richtige Kandidatin zu finden:
• Spezialisierte Personalvermittlungsagenturen: Es gibt Personalvermittlungsagenturen, die auf die Platzierung von Interim Experten und Interim Expertinnen spezialisiert sind. Sie verfügen über ein breites Netzwerk von Fachleuten und können bei der Suche nach den richtigen Interim CFOs helfen.
• Online-Plattformen und Netzwerke: Zudem existieren Online-Plattformen und Netzwerke, die Profile und Bewertungen von Fachleuten bereitstellen. Dadurch können verschiedene Interim CFOs direkt miteinander verglichen werden, was die Auswahl vereinfacht.
• Referenzen und Empfehlungen: Es ist ratsam, Referenzen und Empfehlungen von früheren Kunden und Kundinnen oder Geschäftspartnern und Geschäftspartnerinnen in Betracht zu ziehen. So können praxisrelevante Einblicke in die Fähigkeiten und Erfahrungen einzelner Interim CFOs gewonnen werden.
• Finance as a Service Anbieter: Beratungsfirmen, die den Finanzbereich mit ihren Services holistisch abdecken, stellen meist auch Interim Management Services zur Verfügung. Sie bieten Unternehmen oft Wissen und Flexibilität, die weit über die von Freelance Interim CFOs hinausgehen. Durch ihr breites Netzwerk können Finance as a Service Anbieter zudem schnell auf geeignete Fachkräfte zugreifen und stellen damit eine effiziente Option dar, um qualifizierte Interim CFOs zu finden.
Werdegang zum externen CFO
Der Weg zum externen CFO beginnt in der Regel mit dem Absolvieren eines wirtschaftswissenschaftlichen Studiengangs. Parallel dazu oder anschließend erfolgt der Einstieg in die Praxis im Finanzbereich. Häufig starten angehende Interim CFOs in operativen Rollen, etwa als Accountant oder Controller. Anschließend ist eine mehrjährige Tätigkeit in leitender Position oder in der Geschäftsführung erforderlich. In dieser Zeit entwickeln sie nicht nur ihre Führungskompetenzen, sondern erwerben auch Fachkenntnisse in verschiedenen Bereichen, die als künftige Interim CFOs in ihren Verantwortungsbereich fallen können.
Wie viel verdienen Interim CFOs?
Der Tagessatz für Interim CFOs fängt bei 1.000 Euro an, nach oben ist der Spielraum aber groß. Während die meisten Tagessätze zwischen 1.000 und 3.000 Euro liegen, können diese in Großkonzernen darüber liegen. Einzelne Interim CFOs kommen so auf einen Bruttojahreslohn von bis zu 1.000.000 Euro. Das durchschnittliche Jahresgehalt von Interim CFOs in Deutschland beläuft sich laut der Jobsuchmaschine Glassdoor jedoch auf 135.000 Euro brutto.
Ein etablierter Ausgangspunkt bei Preisverhandlungen zwischen Interim CFOs und Mandant oder Mandantin ist die sogenannte Ein-Prozent-Regel. Nach dieser bewegt sich das Gehalt von Interim CFOs bei circa einem Prozent des Jahresbruttogehalts gleichwertig qualifizierter interner CFOs. Würden diese beispielsweise 125.000 Euro im Jahr verdienen, läge der Tagessatz bei 1.250 Euro. Bei 150 Tagen Einsatzzeit wären das 187.500 Euro.
Eine wichtige Rolle bei der Vergütung spielen auch die Größe und der Sektor des Unternehmens, in dem Interim CFOs tätig sind. Zudem sind die Qualifikationen und die Berufserfahrung der Interim CFOs relevant.