Fractional CFO

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Definition

Fractional CFOs, auch CFOs on Demand, Part-Time CFOs oder Teilzeit CFOs genannt, sind erfahrene Finanzprofis, die Unternehmen auf Teilzeit- oder Projektbasis umfassendes Fachwissen für Vorhaben im Finanz- oder Strategiebereich zur Verfügung stellen. Wie CFOs in Vollzeit beschäftigen sich Fractional CFOs mit Aufgaben wie der Entwicklung von Finanzprozessen oder der Finanzplanung, allerdings sind sie meist in mehr als nur in einem Unternehmen gleichzeitig tätig.

Im Regelfall sind es Startups, die vor Herausforderungen im Finanzmanagement stehen und über keine CFOs verfügen, die Fractional CFOs auf vertraglicher Basis einstellen. Teilweise haben diese Unternehmen schon eine/n CFO und brauchen Unterstützung bei einzelnen Themen wie dem Fundraising.

Welche Kompetenzen brauchen Fractional CFOs?

Fractional CFOs sollten Erfahrungen aus mehreren CFO-Stationen in Unternehmen aus unterschiedlichen Sektoren und Wachstumsphasen gesammelt haben. Darüber hinaus ist ein breites Spektrum an Fähigkeiten in unterschiedlichen Bereichen gefragt. Hierzu zählen beispielsweise strategische Planung, Cashflow Management und komplexe Finanzanalyse. Gefordert sind darüber hinaus Kompetenzen in der Betreuung und im Aufbau eines Teams. Zudem wird die Mitarbeit in Aufsichtsräten geschätzt, da diese ein Indikator für ein Profil sein kann, das in der Lage ist, Entscheidungen auf einer breiteren und umfassenderen Ebene zu treffen.

Was sind die Aufgaben von Fractional CFOs?

Fractional CFOs werden meist von Unternehmen angestellt, um spezifische Herausforderungen zu bewältigen. Dabei kann es sich um niedrige Bruttomargen, hohe Kosten oder eine inadäquate Systemlandschaft handeln. Der Fokus von Fractional CFOs liegt oft jedoch nicht nur auf einem Thema und sie können eine Reihe von Funktionen übernehmen.

Zu den konkreten Aufgaben gehören unter anderem die folgenden:

Kapitalbeschaffung: Eine typische Aufgabe von Fractional CFOs ist die Unterstützung beim Fundraising. Dies kann die Bewertung des Unternehmens, Investorengespräche, Due-Diligence-Prüfungen oder die Pitch-Deck-Erstellung umfassen.

Finanzmanagement: Die Finanzprozesse in einem Startup werden mit jeder Wachstumsphase komplexer. Fractional CFOs müssen die Finanzberichterstattung und Buchhaltung überblicken, Prognosen treffen und relevante KPIs identifizieren können.

Strategieentwicklung: Fractional CFOs können in vielerlei Hinsicht strategisch in einem Unternehmen tätig werden, um Wachstum und Rentabilität zu steigern. Dies kann beispielsweise durch Analyse potenzieller zukünftiger Produkte, Dienstleistungen und Kundensegmente oder durch Bewertung der Auswirkungen verschiedener Szenarien der Geschäftsentwicklung geschehen. Darüber hinaus können Fractional CFOs beim Aufbau und Führen strategischer Beziehungen unterstützten.

Systemeinführung: Die Anforderungen an die Systeme ändern sich in jungen Unternehmen laufend. Um diesem Wandel gerecht zu werden, müssen regelmäßig neue Systeme implementiert oder vorhandene erweitert werden. Mit ihrer Erfahrung können Fractional CFOs sicherstellen, dass dies reibungslos geschieht und Arbeitsabläufe im Unternehmen nicht unterbrochen werden. Auch bei der Verbesserung von finanzrelevanten Systemen können sie eine zentrale Rolle einnehmen.

Steuerung von Prüfungen: Bei Audits, die oft komplex sind, können Fractional CFOs Gründer*innen unterstützten, denen es in diesem Bereich an Erfahrung mangelt. So können sie beispielsweise das Prüfungsverfahren straffen und bei Bedarf Einspruch gegen geforderte Änderungen und Bußgelder einlegen.

Einschreiten in Krisensituationen: Fractional CFOs können als Turnaround-Spezialisten oder Turnaround-Spezialistinnen agieren, um ein Unternehmen bei finanziellen Herausforderungen zu stabilisieren und wieder profitabel zu machen. Hierfür müssen Teilzeit CFOs in der Lage sein, Effizienzgewinne, Kosteneinsparungen oder Umsatzsteigerungen zu erwirken.

Weitere Aufgaben von Fractional CFOs können die Unterstützung bei Mergers oder Acquisitions, die Vorbereitung auf Börsengange, die Erstellung von Investorenberichten, die Überwachung von Due Diligences, die Steuerung operativer Aufgaben oder die Teilnahme an Vorstandssitzungen sein.

Vorteile des Einsatzes von Fractional CFOs

Als Resultat ihrer facettenreichen Tätigkeiten können Fractional CFOs oft auch bei wachsender Komplexität im Unternehmen dessen Profitabilität sicherstellen und tragen so signifikant zur Skalierung bei. Das ist nur einer der Vorteile, die der Einsatz von Fractional CFOs mit sich bringen kann. Darüber hinaus kann die Zusammenarbeit mit Fractional CFOs aufgrund folgender Aspekte sinnvoll sein:

Kostenvorteile: Die Erfahrung und das Fachwissen von CFOs bieten einem Unternehmen zahlreiche Vorteile. Gerade bei jungen und kleinen Unternehmen übersteigt die Einstellung eines internen Finanzleiters oder einer internen Finanzleiterin jedoch oft die finanziellen Möglichkeiten. Um sich dennoch die wertvolle Expertise von CFOs zunutze machen zu können, ist die Anstellung von Teilzeit CFOs für Startups eine sinnvolle Option. Als kostengünstige Alternative bieten Fractional CFOs die Führung und das strategische Wissen von regulären CFOs, ohne dass Sozial- oder Bonusleistungen anfallen. Zudem zahlen Unternehmen, die Fractional CFOs einstellen, meist nur für das, was für sie unverzichtbar ist. Darüber hinaus anfallende Aufgaben können im Regelfall intern erledigt werden.

Weitergabe von Wissen: Fractional CFOs können ihr Wissen an Teammitglieder in der Finanzabteilung und andere Mitarbeiter*innen weitergeben und so deren Arbeitsqualität verbessern. Sollte im Anschluss an das Mandat ein*e interne*r CFO eingestellt werden, stellen Fractional CFOs zudem die Wissensübertragung sicher.

Effizienzsteigerung: Die Zeit, in der Fractional CFOs in einem Unternehmen tätig sind, ist begrenzt. Dadurch müssen sie sich auf kurzfristige Herausforderungen konzentrieren und lösungsorientiert vorgehen. Sie müssen sich gezielter mit den unmittelbaren Bedürfnissen des Unternehmens auseinandersetzen und können so effizientes Arbeiten zu gewährleisten.

Vielfältiges Fachwissen: Fractional CFOs arbeiten meist mit Unternehmen aus verschiedenen Sektoren zusammen und können so auf einen reichen Erfahrungsschatz und das Wissen über branchenübergreifend erprobte Verfahren zurückgreifen.

Externe Perspektive: Da Fractional CFOs nicht zum Unternehmen gehören, können sie unparteiische strategische Ratschläge geben. Dank ihrer Unvoreingenommenheit treffen sie datengestützte Entscheidungen und stellen dabei die Interessen des Unternehmens in den Vordergrund.

Flexibilität: Fractional CFOs stehen Unternehmen ad hoc mit ihrer Expertise zur Verfügung und helfen diesen, wenn wesentliche Finanzentscheidungen, Planungen oder Unterstützung erforderlich sind. Entsprechend saisonaler Faktoren und der individuellen Bedürfnisse des Unternehmens kann das Engagement von Fractional CFOs hoch- oder runtergefahren werden. Wenn Fractional CFOs die Erwartungen nicht erfüllen, kann das Arbeitsverhältnis zudem problemlos beendet werden.

Erhöhte Vertrauenswürdigkeit: Der Einsatz von Fractional CFOs kann das Vertrauen von Investoren und Investorinnen in einem Unternehmen steigern, da sichergestellt ist, dass die Zahlen durch ihr Fachwissen gestützt sind. Im Rahmen von Finanzierungsrunden können Fractional CFOs zudem als Ansprechpartner*innen für Kapitalgeber*innen dienen und Fragen zu den Finanzen verlässlich beantworten.

Entlastung für CEOs: Fractional CFOs können helfen, CEOs zu entlasten, indem sie diesen als vertrauenswürdige Berater*innen zur Seite stehen, ihnen Aufgaben im Finanzbereich abnehmen und Finanzdaten effektiv an Stakeholder kommunizieren. Darüber hinaus können sie der Unternehmensleitung ein besseres Verständnis für die Zahlen geben und so sicherstellen, dass diese effizient arbeitet und die richtigen Entscheidungen trifft.

Vermeidung von Fehlern: Startups versuchen oft, ihre Finanzen ohne das Fachwissen von CFOs zu managen. Hierbei können jedoch Fehler passieren und Probleme unentdeckt bleiben, was schädlich für das Wachstum ist. Teilzeit CFOs können Unternehmen mit ihren Kompetenzen helfen, derlei Komplikationen zu vermeiden.

Für welche Unternehmen sind Fractional CFOs relevant?

Prinzipiell sind Fractional CFOs für alle Unternehmen relevant, die ihr Geschäft zahlenbasiert steuern und mit Herausforderungen wie Finanzierungsrunden, Compliance-Regeln, Cashflow Investorengesprächen oder effektiver Skalierung konfrontiert sind.

Meist sind es Startups, die auf die professionellen Finanzdienstleistungen von Fractional CFOs zurückgreifen. Für diese ergibt die Einstellung von Vollzeit CFOs im Frühstadium keinen wirtschaftlichen Sinn und sie haben für das zeitaufwändige Recruiting eines Finanzleiters oder einer Finanzleiterin oft nicht die notwendige Zeit. Da sie in vielen Fällen schnell wachsen und rapide an Komplexität gewinnen, sind Startups ab einem gewissen Punkt dennoch auf die Finanzexpertise von CFOs angewiesen. Dieser Punkt kann beispielsweise nach einer Finanzierungsrunde und dem damit verbundenen Anstieg der Stakeholderzahl erreicht werden. Spätestens dann ist das interne Finanzteam im Regelfall überfordert und das Hinzuholen von Fractional CFOs sollte in Erwägung gezogen werden.

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